Этот инструмент сделан для основателей, а не для юристов. Ниже каждый столбец таблицы объяснён обычными словами: что это такое и что меняется для вас на практике. Без определений, переписанных из закона.
Это базовая ставка, по которой обычная местная компания платит с прибыли. Цифра из закона, до того как к ней применили что-либо в вашей ситуации. Свободные зоны, льготы для малого бизнеса, освобождения для доходов от участия в капитале и отраслевые режимы могут опустить реальную нагрузку сильно ниже. А налог у источника при выплате дивидендов за рубеж — наоборот, поднять итог заметно выше.
FATF — межправительственная организация, которая задаёт стандарты борьбы с отмыванием денег. Её «серый список» (формально — юрисдикции под усиленным мониторингом) перечисляет страны, которые признали у себя недостатки, взяли обязательства их исправить и находятся под наблюдением, пока это делают. Это не санкции и не запрет работать. Меняется отношение банков: счёт открывается дольше, комплаенс задаёт больше вопросов про компанию и контрагентов, платежи чаще уходят на проверку.
Флаг ставится, когда широкие секторальные санкционные программы (США, ЕС, Великобритания) нацелены на саму юрисдикцию, а не на список конкретных лиц и компаний. Ваш контрагент может быть полностью неподсанкционным, а сделка — полностью законной. Практический эффект другой: де-рискинг. Банки и платёжные провайдеры отказывают целым категориям бизнеса, связанного со страной, потому что проверять каждый случай им дороже, чем стоят эти отношения. Чего флаг не означает: он не отражает персональные листинги. Отсутствие флага не значит, что ваш конкретный контрагент чист, — его нужно проверять отдельно по реестрам США, ЕС, Великобритании и ООН.
Это закон, который определяет, как вы вправе собирать, хранить и использовать персональные данные — клиентов, сотрудников, пользователей. Здесь спрятаны два разных вопроса. Первый: что местный закон требует от вас. Второй, обычно более сложный: если вы обрабатываете данные людей из ЕС или Великобритании, вам нужен законный механизм трансграничной передачи данных в эту юрисдикцию — независимо от того, насколько хорош её собственный закон.
Это договор, по которому страны-участницы обязуются признавать и приводить в исполнение арбитражные решения, вынесенные в других странах-участницах. Простыми словами: вы выиграли арбитраж за рубежом — местные суды по общему правилу заставят проигравшего заплатить. Участников больше 170. Если юрисдикции среди них нет, ваше решение там — просто бумага: спор придётся судить заново в местных судах, по местным правилам и на местном языке.
Апостиль — это один стандартный штамп, который делает официальный документ из одной страны-участницы действительным во всех остальных. Свидетельство о регистрации компании, доверенность, нотариально заверенная подпись: одна печать — и документ едет дальше. Там, где конвенция не действует, остаётся консульская легализация: цепочка через нотариуса, министерство иностранных дел и посольство страны назначения, и на каждом шаге своя очередь и своя пошлина.
Во многих странах иностранец может целиком владеть местной компанией. В других — в отдельных отраслях или во всех — нужен местный партнёр с минимальной долей либо специальная конструкция: компания в свободной зоне, филиал, номинальная структура. Такие обходные пути законны, но они стоят денег, добавляют человека с правами в отношении вашей компании и часто приносят собственные ограничения на то, чем эта компания может заниматься.
Некоторые юрисдикции требуют, чтобы хотя бы один директор был их резидентом. На практике его арендуют у провайдера корпоративных услуг. Это ежегодные расходы и, что важнее, управленческая зависимость: человек, который подписывает, которого может заменить его работодатель и чья доступность стоит между вами и каждой подачей, где нужна подпись директора.
KYC — «знай своего клиента» — это набор проверок, которые банк обязан провести до того, как возьмёт вас: кто владеет компанией, откуда деньги, чем бизнес на самом деле занимается, кому платит и кто платит ему. Банк не вредничает: он несёт ответственность, если ошибётся. Сроки растут вместе с тем, насколько необычно выглядит ваша структура — несколько уровней владения, собственники в разных странах, юрисдикция из серого списка где-нибудь в цепочке.
Обычно страна, но не всегда. Джерси, Гернси, Остров Мэн, Каймановы острова, Британские Виргинские острова и Гонконг не являются суверенными государствами, но у каждого своё корпоративное право, свои суды и свои налоговые правила — а именно это и важно, когда вы решаете, где должна жить компания. Поэтому инструмент считает юрисдикции, а не страны.
Информационный ресурс, который ведёт юридическая практика Ignito со сверкой по первоисточникам. Это не юридическая консультация и не создаёт отношений «юрист — клиент». Нормы меняются: сверяйтесь с первоисточником до подписания или подачи. Условия использования