Impuesto de sociedades, situación ante el GAFI, exposición a sanciones, ley de protección de datos y ejecución de laudos arbitrales para Estados Unidos: lo que un fundador o un abogado comprueba antes de constituir una sociedad o firmar a nivel internacional. Tabla de jurisdicciones verificada el 2026-10-02.
El motivo no es fiscal: el derecho societario de Delaware y la Court of Chancery son lo que ya presupone cualquier documento estándar de venture. A un inversor estadounidense al que se le pide financiar una entidad extranjera normalmente pedirá antes un flip a Delaware C-corp, así que los fundadores que buscan ese dinero suelen empezar ahí. Wyoming es la alternativa LLC de bajo coste para quien no levanta rondas institucionales.
Esto describe cómo se usa habitualmente la jurisdicción en la práctica; no es una recomendación para tu caso. Lo que encaja depende de dónde estén realmente tus personas, tus clientes y tus activos.
No hay cambios registrados para esta jurisdicción desde que empezó el seguimiento. Cada revisión ha confirmado hasta ahora las cifras de arriba.
El tipo nominal del impuesto de sociedades en Estados Unidos es del 21%. Zonas francas, incentivos para pymes y exenciones por participación pueden alterar el tipo efectivo: tómalo como punto de partida.
¿Qué es esto? Tipo del impuesto de sociedades →Estados Unidos cumple con el GAFI y no está en la lista gris, lo que suele facilitar la apertura de cuentas bancarias.
¿Qué es esto? Situación ante el GAFI →Estados Unidos no está sujeta a programas de sanciones sectoriales amplias en nuestro conjunto de datos.
¿Qué es esto? Exposición a sanciones →Estados Unidos no figura en ningún anexo de la lista de la UE en su versión actual.
La norma aplicable de protección de datos es Sectoral (CCPA, HIPAA, etc.) (en vigor desde 2020). Si tratas datos personales de la UE o del Reino Unido, necesitas además un mecanismo de transferencia válido hacia Estados Unidos.
¿Qué es esto? Ley de protección de datos →Estados Unidos es parte de la Convención de Nueva York de 1958, por lo que un laudo arbitral extranjero es en principio ejecutable ante los tribunales locales. Es lo más importante que debes verificar antes de aceptar arbitraje con una contraparte de aquí.
¿Qué es esto? Convención de Nueva York →Estados Unidos es parte del Convenio de la Apostilla de 1961. Los documentos públicos —certificados societarios, poderes, actas notariales— solo necesitan una apostilla para ser reconocidos en otros Estados parte, sin legalización consular. Acelera de forma sustancial el papeleo transfronterizo.
¿Qué es esto? Convenio de la Apostilla (1961) →Los extranjeros pueden, por regla general, poseer el 100% de una sociedad local en Estados Unidos.
¿Qué es esto? Propiedad extranjera →Estados Unidos no exige administrador residente.
¿Qué es esto? Administrador local obligatorio →Las formas jurídicas que de verdad se usan en la práctica transfronteriza, con el nombre con el que cada una consta en su registro.
Los nombres se reproducen tal como los escribe el registro y no se traducen a propósito: una forma se llama como se llama. La lista recoge lo que se usa en la práctica, no todo lo que permite la ley; el acceso de un fundador extranjero a una forma concreta puede depender de la actividad, las licencias y la residencia.
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La participación a partir de la cual una persona física se considera titular real según la norma citada abajo.
La declaración federal (FinCEN) ya solo alcanza a las sociedades constituidas fuera de EE. UU. y registradas para operar allí; las constituidas en EE. UU. están exentas y las personas estadounidenses no se declaran. El umbral de arriba se aplica dentro de ese alcance más estrecho.
El porcentaje es una prueba, no toda la definición: quien controla la sociedad por otros medios es titular real sea cual sea su participación, y un banco o proveedor puede preguntar por participaciones menores según su propia política.
Abogados, contables, proveedores de servicios societarios y fiduciarios, agentes inmobiliarios, comerciantes de metales preciosos y casinos tienen obligaciones propias de prevención del blanqueo. El GAFI califica en qué medida la ley del país cumple tres de sus recomendaciones sobre ellos.
Es una calificación de la calidad de la legislación, no una respuesta a si usted debe realizar personalmente esas comprobaciones, ni una medida de cómo se aplica la ley: el GAFI mide la aplicación en una escala aparte que no forma parte de este conjunto.
Los informes desde 2025 siguen la metodología de 2022; los anteriores, la de 2013. Las calificaciones de ambas no son directamente comparables, por eso la metodología se muestra siempre.
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